Panama Belgeleri (Kuzey Amerika) - Panama Papers (North America)

Vergilendirme
Yüzde 10 Miras ve Veraset Görevi Etkilendi Duty Stamp.jpg
Bir yönü maliye politikası
15 Nisan 2016'daki sızıntıya karışan politikacılar, kamu görevlileri veya yakın ortakları bulunan ülkeler (19 Mayıs 2016 itibarıyla)

Panama kağıtları 11,5 milyon sızdırılmış 214.488'den fazla mali ve avukat-müvekkil bilgilerini detaylandıran belgeler açık deniz varlıklar.[1][2] Bazıları 1970'lere dayanan belgeler, Panama hukuk firması tarafından oluşturulmuş ve buradan alınmıştır. Kurumsal servis Sağlayıcı Mossack Fonseca,[3] ve 2015 yılında anonim bir kaynak tarafından sızdırıldı.[4]

Bu sayfada ilgili iddialar, tepkiler ve soruşturmalar, Kuzey Amerika.

Kanada

Kanada başbakanı Justin Trudeau "Benim ve ailemin mali durumu hakkında tamamen ve tamamen şeffaf olduğunu söyledi. Bu, Kanadalıların liderlerinden bekledikleri erken bir şeydir" diyerek olayla herhangi bir ilgisi olduğunu reddetti.[5] Kanada Gelir Kurumu yaptığı açıklamada, mevcut vergi kaçakçılığı denetimlerinin "Mossack Fonseca hukuk firması ile bağlantılı bazı Kanadalı müşterileri" içerdiğini söyledi.[6] ve şu anda elinde olmayan diğer bilgileri almak için anlaşma ortaklarıyla "iletişim kuracağını" ekledi. "CRA'nın 92 farklı ülke ve 22 Vergi Bilgi Değişim Anlaşması ile vergi anlaşmaları var.[5][6] CRA, 116 denetime başladı veya tamamladı ve 234 denetim daha planlandı. Bu soruşturmaların vergi ve para cezalarında en az 11 milyon doları telafi etmesi bekleniyor. 10'dan az ilgili cezai soruşturma sürüyor. [7]

Kanada Kraliyet Bankası (RBC), Mossack Fonseca'ya yıllar boyunca yönlendirdiği 370'den fazla müşteriyle ilgili herhangi bir yanlışlığı reddetti. "Kapsamlı bir durum tespiti sürecimiz var ... RBC, faaliyet gösterdiğimiz her ülkenin yasal ve düzenleyici çerçevesi dahilinde çalışıyor," bir banka sözcüsü dedi.[8] CEO David McKay bankanın kırk yıllık belgeleri herhangi bir sorun için gözden geçireceğini söyledi.[9][10] CEO Bill Downe of Montreal Bankası "Kanada bankaları, son 7-10 yıl içinde kara para aklama ile mücadele kontrolünü 'dramatik bir şekilde' güçlendirdi," dedi.[11] ve Kanadalı işletmeler ile Panama Belgeleri şirketleri arasındaki herhangi bir bağlantının, Kanadalı bankalar kara para aklamayı durdurmak için harekete geçmeden önce uzun zaman önce ortaya çıkmış olacağını ekledi.[9]

ICIJ'in soruşturmadaki ortağına göre, bazı kişiler sızdırılan belgelerde ortaya çıktı. Toronto Yıldızı.[12]

  • Bir yatırım fonu komisyoncusu olan John Mark Wright, Demokratik Kongo Cumhuriyeti'ndeki bir madenden elde edilen karları işlemek için Britanya Virjin Adaları'nda üç paravan şirkete sahipti.
  • Eric Van Nguyen, Samoa'da ve bir diğeri Britanya Virjin Adaları'nda kayıtlı şirketlerde ikamet ediyor. Ayrıca New York eyaletinde bir kuruşluk hisse senedi planında dolandırıcılık suçlamalarıyla karşı karşıya.[13]
  • Brian Shamess, bir spor doktoru Sault Ste Marie, 2011 yılında bir Mossack Fonseca şirketinden Panama Körfezi'nde bir daire satın aldı.
  • Eric Marc Levine, Asya'da fitness kulüpleri işletiyor ve Mossack Fonseca aracılığıyla Britanya Virjin Adaları'nda en az 15 şirketi kaydettirdi. Tay Kara Para Aklamayı Önleme Ofisi dolandırıcılık iddiaları üzerine ticari varlıklarından bazılarını dondurdu; Levine bir hakaret davasıyla yanıt verdi.
  • Eski Newfoundland Kabine bakanı Chuck Furey Panama'da 2008'de bir kınamak satın almak için kuruldu. Artık denizaşırı holdingleri olmadığını söyledi.
  • Karma dövüş sanatları eğitmeni Vancouver'dan Dave Feser, İsviçre'de bir ofisi olan İngiliz Anguilla'da bir iş kurdu. Feser, "Bu şirketle bağlantılı hiçbir şey yok" dedi. Star.

Vergi Adaleti için Kanadalılar, yalnızca şirketlerin yasal vergi muafiyetinin Kanada hazinesine yılda yaklaşık 8 milyar Kanada dolarına mal olduğunu hesaplamıştı.[14] 2015 rakamlarını hesapladığında, şirketlerin ve bireylerin birlikte vergi cennetlerine 40 milyar Kanada doları beyan edilen varlıkları gönderdiklerini ve şu anda tek başına en popüler on kişinin 270 milyar Kanada doları varlığa sahip olduğunu buldular.[15]

Kosta Rika

Başkanın idaresi Luis Guillermo Solís sızdırılan belgelerin ortaya çıkardığı bazı faaliyetlerin, vergilerden kaçmak. Yönetiminin vergi artışlarını ve reformlarını uygulama çabası, muhalefet ve iş dünyası figürlerinin güçlü direnişiyle karşılaştı.[16]

Sızan belgeler, Mossack Fonseca'nın orkinos ihracat şirketi Borda Azul'un Kosta Rika vergilerinden kaçınmak için Britanya Virjin Adaları'nda bir paravan şirket kurmasına yardımcı olduğunu gösteriyor. Artık iflas eden firmanın başkanlığını, şirketin başkanı Hermes Navarro yapıyordu. Kosta Rika Futbol Federasyonu 1999'dan 2006'ya kadar.[16] 1990'ların sonunda Maliye Bakanlığı ve Savcılık, Borda Azul ve diğer ihracat şirketlerini vergi kredi sertifikalarını kötüye kullandıkları iddiasıyla soruşturdu; 1997'de düzinelerce şirket sertifikaları dolandırıcılık için kullanmak ve ilaç karlarını aklamakla suçlanmıştı.[16]

ICIJ'in araştırma ortakları DataBaseAR ve Seminario Universidad'a göre Mossack Fonseca, Borda Azul'un vergi kredisi sertifikalarına hak kazanmaya devam etmesine izin vermek için hem şişirilmiş maliyetleri — vergilerini düşürmek için — hem de şişirilmiş ihracatları rapor etmesine izin vermek için faturalar üretmesine yardımcı oldu. Mossack Fonseca'nın bir avukatı 19 Ekim 1998 tarihli bir mektupta Panama Şehri ofisine soruşturmayı açıkladı ve şu sonuca vardı:

Kosta Rika hükümeti, en kötü koşullarda, son derece kaderci davranarak, yıllarca süren soruşturmalardan sonra, CAT'lerin Borda Azul'a naklini usulsüzlükler nedeniyle askıya alabilir, ancak asla kimseyi hapse göndermeyebilir.

— Mossack Fonseca avukatı[16]

Panama Belgelerinde otuzdan fazla Kosta Rika hukuk bürosundan, müşterilerini Mossack Fonseca'ya yönlendirdiklerinden bahsediliyor ve bu da 360'tan fazla paravan şirketin kurulması ile sonuçlanıyor. DataBaseAR'a göre, özellikle eski Maliye Bakanlığı yetkilisi ve daha sonra Ekonomi Bakanı Gonzalo Fajardo Salas tarafından kurulan Gonzalo Fajardo & Asociados ve yaklaşık yirmi yıldan fazla bir süredir Kosta Rika şirketlerinin vergi cennetlerinde 82 offshore şirket kurmasına yardımcı oldu.[16]

Maliye Bakan Yardımcısı Fernando Rodríguez, Kosta Rika'nın bir Vergi Bilgi Değişim Anlaşması Panama ile.[17] Panama Belgelerinde belirtilenleri soruşturmak için birkaç partiden yasa yapıcılar, idarenin vergi dolandırıcılığı tasarısının onayını almak ve yasama komisyonu oluşturmak için siyasi fikir birliği oluşturmaya çalışıyor. Emilia Molina Cruz of Vatandaşların Eylem Partisi.[17] Maliye Bakanlığı'na göre, muhalefet partileri ülkenin mali sorunlarının fazla harcamadan kaynaklandığını savunurken, Kosta Rika'nın vergi kaçakçılığından kaybettiği miktar ülkenin gayri safi yurtiçi hasılasının yaklaşık% 8'ine eşit olurken, bütçe açığı% 6 civarında seyrediyor.[17]

Meksika

Sızan dosyalar, eski Meksika Başkanının "en sevdiği müteahhit" olduğunu belirledi Enrique Peña Nieto.[18]

Hükümetin vergi idaresi sırasında sorumlu olan Aristóteles Núñez, Servicio de Administración Tributaria, Panama Belgeleri davasına dahil olan kişilerin yine de vergi beyannamesi verebileceklerini ve yatırımları için vergi ödeyebileceklerini söyledi. Meksikalı olmak, yabancı yatırımı veya banka hesabı sahibi olmak suç değil, gelir sahibi olmak ve yasadışı ilan etmemek suçtur. Yatırımlar vergi kaçakçılığı olarak sınıflandırılırsa, ihmal edilen vergi ödemesinin% 100'üne kadar para cezası ve üç aydan dokuz yıla kadar hapis cezası ile sonuçlanabilir.[19]

  • Meksikalı oyuncu Edith González skandalla kocası Lorenzo Lazo Margáin aracılığıyla bağlantılı.[20]
  • Ricardo Salinas Pliego, Başkanı Grupo Salinas, içerir Aztek, Banco Azteca ve Azteca Vakfı diğerlerinin yanı sıra, Virgin Adaları'nda kurulmuş bir offshore şirketi olan Azteca II adlı yatı satın aldı. Cayman Adaları.[21] Britanya Virjin Adaları'na kayıtlı Felicitas Holdings Limited, 2014 yılında sanat için 261 milyon sterlin harcadı. Francisco de Goya Meksikalı ressam Manuel Serrano'nun eserlerini satın aldı; Grupo Salinas'ın basın direktörü söyledi Forbes Pliego'nun tüm işlemlerinin yasalara uygun olduğunu.[21]
  • Juan Armando Hinojosa Cantú, eski Meksika başkanının yakın arkadaşı Enrique Peña Nieto 100 milyon ABD Doları değerinde hesaplar için tröstler oluşturmak üzere Mossack Fonseca'ya üye oldu[22] ICIJ tarafından yapılan bir analize göre, belgelerin Yeni Zelanda, Birleşik Krallık ve Birleşik Krallık'taki dokuz şirketin "karmaşık bir denizaşırı ağını" gösterdiğini söyleyen ICIJ tarafından yapılan bir analize göre, eski Meksika cumhurbaşkanı ve eşine özel iyilikler yaptığı iddiasıyla soruşturma altına alındıktan sonra, Hollanda.[kaynak belirtilmeli ] Peña Nieto'nun "favori müteahhidi" olarak tanımlanan Hinojosa'nın şirketleri, seksenden fazla hükümet sözleşmesi kazandı ve en az 2,8 milyar ABD doları devlet parası aldı. New York Times geçen yıl bildirildi.[23]

Göre Forbes, "Hinojosa ve Forbes milyarderler listesinin en az bir üyesi de dahil olmak üzere çoğu hükümetle yakın bağları olan diğer önde gelen Meksikalılar, ICIJ araştırma ortakları tarafından çevrimiçi olarak yayınlanan kapsamlı makalelerin konusuydu. Proceso ve Aristegui Noticias Pazar."[24] Proceso, sızdırılan belgelerde adı geçen Meksikalıların uyuşturucu kartelleriyle bağlantılı kişilerin de bulunduğunu söyledi.[22]

Trinidad ve Tobago

Muhalefet üyesi Ken Emrith Birleşik Ulusal Kongre (UNC), Brezilya'da milyonlarca ABD dolarını denizaşırı banka hesaplarına transfer etmek için kullanılan Panama paravan şirketleri aracılığıyla bir rüşvet skandalıyla bağlantılı.[25] Brezilyalı inşaat şirketi Grupo OAS [pt ] 2011 yılında Ulusal Altyapı Geliştirme Şirketi (NIDCO) aracılığıyla bir sözleşme imzalandı. Halkın Ortaklığı idaresi TT 5,2 milyar dolara Trinidad'da bir otoyol inşa edecek.[not 1] Otoyolun% 49'u tamamlandı, ancak şu anda otoyolun tamamlandığında 8 milyar TT $ 'a mal olacağı tahmin ediliyor.[25] Müfettişler, Emirth'in şirketlerinin NIDCO'dan 6 milyon dolar aldığını ve Emirth'in aynı zamanda OAS'ın otoyol projesinde danışman olarak ayda 44.800 dolara kiraladığı Pembury Consultants (Trinidad ve Tobago) Limited'in de yöneticisi olduğunu keşfettiler.[25] Mayıs 2013'e kadar OAS, Pembury'ye en az 896.000 TT $ ödedi; bu tarihten sonraki toplamlar şu anda mevcut değildir.[25]

Alt düzey bir UNC parti yetkilisi olarak tanımlanan Emrith, ikinci bir Mossack Fonseca şirketine, Pendrey Associates'e sahipti. Parlamentoda konuşan Başsavcı Faris Al-Rawi sızdırılan belgelerin bu offshore şirketi, bölgedeki önemli oyunculara bağladığını söyledi. Petrobras mahkum dahil Brezilya'da skandal Joao Procopio [pt ]ve İsviçre'yle ilişkileri olan Queluz'dan Jose Luiz Pires PKB Privatbank [de ] AG. Pires soruşturma altında, dedi.[25]

ICIJ araştırmacı ortağına göre Trinidad Express, Emrith yakın arkadaşıydı Jack Warner ve aynı zamanda, diğer hissedarlara karşı gizlilik sorumluluğuna sahip olduğunu söylediği için tartışmayı reddettiği bir yatırım olan Proteus Holding SA'daki hisselerin yarısına sahiptir.[26] Ekspres ayrıca OAS'ın, Procopio paravan şirketi Santa Tereza Services Ltd'den Emirth'e 1 milyon dolarlık bir ödeme karşılığında Namibya liman geliştirme projesini kamuflaj olarak kullandığını söyledi.[26]

Amerika Birleşik Devletleri

Ayrıca bakınız: Vergi cenneti olarak Amerika Birleşik Devletleri

Devlet Başkanı Barack Obama 2008 seçim kampanyasında Karayip vergi cennetlerini eleştiriyordu.[27] 2010 yılında Amerika Birleşik Devletleri, Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası; yasa, dünyanın dört bir yanındaki finans şirketlerinin ABD vatandaşları tarafından tutulan hesapları İç Gelir Servisi.

Öte yandan ABD, Ortak Raporlama Standardı tarafından kurmak Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Teşkilatı yanında Vanuatu ve Bahreyn.[28] Bu, ABD'nin yurtdışındaki Amerikan varlıkları ve gelirleri için vergi ve varlık bilgilerini aldığı, ancak Amerika Birleşik Devletleri'nde olanlarla ilgili bilgileri diğer ülkelerle paylaşmadığı, yani ABD'nin bir vergi cenneti olarak cazip hale geldiği anlamına gelir.

Gazetelerde en az 2.400 ABD merkezli müşteri bulundu; Mossack Fonseca, işlemlerinin çoğu yasal olsa da, ABD'deki birçok müşterisine ABD vergi ve mali ifşa yasalarından nasıl kaçınılacağı konusunda tavsiyelerde bulundu.[29] 7 Şubat 2020'de federal savcılar ifşaatlarla ilgili ilk mahkumiyetlerini alacaklarını açıkladılar.[30] Harald Joachim von der Goltz, 18 Şubat 2020 tarihinde, 82 yaşındaki eski bir işadamı ve eski ABD vatandaşı olan Harald Joachim von der Goltz Mossack Fonseca, vergilerden kaçma ve kara para aklama ve banka dolandırıcılığı suçları da dahil olmak üzere dokuz suçu kabul etti. Panama Belgeleri sızıntısı ile ilgili olarak ABD'de suçu ilk kabul eden o.[31] 28 Şubat 2020'de Massachusetts Muhasebeci Richard Gaffey, Panama Belgeleri ile ilgili suçlamaları kabul eden ikinci kişi oldu.[32] Hem von der Goltz hem de Gaffey aleyhindeki kararlar Eylül 2020'de Amerika Birleşik Devletleri New York Güney Bölgesi Bölge Mahkemesi, 87 ay hapis cezası ve iki sanık arasında 17,7 milyon doların üzerinde mal varlığı kaybı, tazminat ve para cezasıyla sonuçlandı.[33][34]

Panama Serbest Ticaret Anlaşması

Panama Serbest Ticaret Anlaşması Obama ve Clinton tarafından desteklenen, Panama Belgelerinde detaylandırılan uygulamaları düzenleyici gözetim yoluyla sağlamakla suçlanıyor.[35] Ancak bir Obama yönetimi yetkilisi, argümanın "sıfır değeri" olduğunu söyledi.[36] John Cassidy The New Yorker, Panama Serbest Ticaret Anlaşmasının aslında Panama'yı Amerikan düzenleyici makamlarına "şirketlerin, ortakların, tröstlerin, vakıfların ve diğer kişilerin mülkiyeti" hakkında bilgi vermeye zorladığını söyledi.[37]

Sızan diplomatik kabloları gerekçe göstererek, Servet yazar Chris Matthews, Obama ve Clinton'ın seçim kampanyası sırasında itiraz ettikten sonra anlaşmayı desteklemiş olabileceklerini, çünkü karşılıksız ABD'nin uyuşturucu kaçakçılığına karşı çabalarına Panama desteği için. Her halükarda, anlaşmanın ABD ile Panama arasındaki fon transferlerine ilişkin sınırları kaldırdığı doğru olsa da, Obama yönetimi iki ülkenin önce bir anlaşma imzalaması konusunda ısrar etti. Vergi Bilgileri ve Değişim Anlaşması ülkeler arasında vergi bilgisi alışverişini de kolaylaştırdı.[38]

Sızıntıdan sonra

Başkan Barack Obama, bir basın toplantısında sızıntıya göre listelenen denizaşırı paravan şirketlere hitap etti: "Yasaları çiğnedikleri için değil," dedi, "Yasalar o kadar kötü tasarlanmış ki, eğer varsa, insanlara izin veriyorlar. sıradan vatandaşların uymak zorunda olduğu sorumluluklarından sıyrılmak için yeterli avukat ve yeterli muhasebeci var. "[39] Panama Belgelerinde ABD'de hiçbir liderden bahsedilmemesine rağmen, Obama "Açıkçası Amerika'daki insanlar aynı şeylerden faydalanıyor" dedi.[40]

Senatörler Sherrod Brown ve Elizabeth Warren talep etti Hazine Müsteşarlığı Mali piyasalardaki rolü nedeniyle Adalet Bakanlığı'na ek olarak sızıntılarda ortaya çıkan ABD bağlantılı şirketleri araştırmak.[41]

Eski Dışişleri Bakanı ve 2016 Demokratik Başkan adayı Hillary Clinton "Panama'da ve başka yerlerde ... korkunç vergi cennetleri ve boşlukları" kınadı[42] bir Pennsylvania AFL – CIO Etkinlik. Clinton, "bu davranışların bir kısmının açıkça yasalara aykırı olduğunu ve herhangi bir yerde yasayı ihlal eden herkesin sorumlu tutulması gerektiğini", ancak "gerçekte ne kadarının yasal olduğu skandal olduğunu" ekledi.[42] Clinton, "Tüm bu dolandırıcılıkların peşine düşeceğiz ve Amerika'da herkesin adil payını ödediğinden emin olacağız" sözünü verdi.[42]

Manhattan ABD Avukatı Preet Bharara Panama Belgeleri ile ilgili konularda ceza soruşturması başlattı ve 3 Nisan'a bir mektup gönderdi. Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu (ICIJ), ofisinin "mümkün olan en kısa sürede konuşma fırsatını çok takdir edeceğini" söyledi.[43] ICIJ birçok ülkeden bu tür talepler aldı ve ICIJ Direktörü Gerard Ryle politikasının hiçbir materyali teslim etmemesi gerektiğini söyledi.[44][45]

New York Finansal Hizmetler Bakanlığı, aralarında aşağıdakilerin de bulunduğu 13 yabancı bankaya sordu: Deutsche Bank AG, Credit Suisse Group AG, Commerzbank AG, ABN Amro Group NV ve Societe Generale SA Mossack Fonseca ile olan anlaşmaları hakkında bilgi için. Bankalar yanlış yapmakla suçlanmaz, ancak New York şubeleri ile hukuk firması arasındaki telefon kayıtlarını ve diğer işlemlerin kayıtlarını sağlamalıdır.[46]

Amerikalılar

McClatchy Gazeteleri başlangıçta belgelerde adı geçen açık deniz paravan şirketlere sahip dört Amerikalı buldu. Hepsi daha önce dolandırıcılık veya vergi kaçırma gibi mali suçlardan ya suçlanmış ya da hüküm giymişti.[47] Sızıntıda Amerikalıların kıtlığını açıklamak için üç neden öne sürüldü:[48]

  • Birleşik Devletler'de Shell şirketleri oluşturulabilir.
  • Amerika merkezli büyük uluslararası bankalar, bunun yerine Cayman Adaları'nda açık deniz hesaplarına sahip olma eğilimindedir.
  • ABD kanunları gibi Yabancı Hesap Vergi Uyum Yasası (FATCA) ve Vergi Bilgi Değişim Sözleşmeleri 2010'un (TIEA'lar), "vergi kaçırma oyununun esasen Amerikan vergi mükellefleri için sona erdiği" anlamına geliyordu.

Belgelerdeki Amerikalı bireylerin azlığı soruldu, dijital editörü Süddeutsche Zeitung, Stefan Plöchinger, Twitter üzerinden şunları söyledi: "Sırada ne olacağını bekle."[49] Plöchinger daha sonra sadece sonuca varmamayı savunduğunu açıkladı.[50] En az 200 Amerikan pasaportunun kopyaları - sahiplerinin bankacılık hizmetleri için başvuruda bulunduğunu gösteren - Makalelerde bulundu, ancak sızıntıda henüz ABD'li politikacıların adı verilmedi.[51][47] Ancak birkaç Amerikalının isimlerinden bahsediliyor:

  • Porto Rikolu kayıt sanatçısı Ramón Luis Ayala, daha çok tanınan Daddy Yankee, sızdırılan belgelerde görünür.[52]
  • CEO ve ardından Yönetim Kurulu Başkanı Citibank (1998–2006) Sanford I. Weill Belgelerde, 2001-2005 yılları arasında aynı adı taşıyan bir yatı yöneten Britanya Virjin Adaları merkezli bir şirket olan April Fool'un tek hissedarı olarak görünüyor. Weill'in ikinci şirketi Brightao, Çinli ve Amerikalı yatırımcıları içeriyor ve bir Çin sigortasında hisse sahibi. ve risk yönetimi şirketi, Mingya Insurance Brokers.
  • Jerry Slusser, Cumhuriyetçi için bir bağış toplama etkinliği Mitt Romney, başlangıçta bir offshore şirketi açtığını hatırlamadığını söyledi, ancak daha sonra muhasebecisini aradı ve sonunda bir kayıp gösteren Hong Kong'daki bir yatırım için olduğunu söyledi.[53]
  • Eski ABD Başkanına bağışta bulunanlar Bill Clinton ve eski Dışişleri Bakanı Hillary Clinton, dahil olmak üzere Marc Rich ve Ng Lap Seng.[54]
  • Binlerce söz Donald Trump. Panama Belgelerinde adı geçen birkaç "Trump" şirketi, Endonezya'nın Palembang kentinde "LinkedIn profili onu küçük bir giyim perakendecisinde satış sorumlusu olarak tanımlayan genç bir kadın" gibi tamamen farklı prensiplere sahip.[55] "Trump Ocean Club Uluslararası Otel ve Kule Panama" tesisin web sitesine göre, gazetelerde bahsedilen "Donald J. Trump, Trump Organizasyonu veya bunların herhangi bir müdürü veya bağlı kuruluşuna [şu anda] sahip olunmamış, geliştirilmemiş veya satılmamıştır".[55]
  • Merkezi İstihbarat Teşkilatı operatörler - CIA için bir dizi "paravan" şirket ve yüklenici, "denizaşırı şirketleri kişisel ve özel kazanç için" kullandılar ve aynı zamanda onları "casus şefleri, gizli ajanlar veya ajanlar" olarak resmi çalışmaları için araç olarak kullandılar.[56]

Notlar

  1. ^ TT 1 ABD Doları ~ 15 Nisan 2016 itibarıyla 0,16 ABD Doları.

Referanslar

  1. ^ "Açık deniz mali kayıtlarının devasa sızıntısı, küresel suç ve yolsuzluk dizisini ortaya çıkarıyor". OCCRP. Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu. 3 Nisan 2016. Arşivlenen orijinal 4 Nisan 2016.
  2. ^ Schmidt, Michael S .; Myers, Steven Lee (3 Nisan 2016). "Panama Hukuk Bürosunun Sızan Dosyalarının Ayrıntıları Dünya Liderlerine Bağlı Offshore Hesapları". New York Times. ISSN  0362-4331. Arşivlendi 29 Mart 2017'deki orjinalinden. Alındı 25 Mart, 2017.
  3. ^ Vasilyeva, Natalya; Anderson, Mae (3 Nisan 2016). "Haber Grubu, Offshore Hesaplarında Büyük Veri Hazinesi Talep Etti". New York Times. İlişkili basın. Alındı 4 Nisan, 2016.
  4. ^ Garside, Juliette; Watt, Holly; Pegg, David (3 Nisan 2016). "Panama Belgeleri: dünyanın zengin ve ünlüleri paralarını açık denizde nasıl saklıyor?". Gardiyan. Arşivlendi 3 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 3 Nisan, 2016.
  5. ^ a b Fife, Robert (7 Nisan 2016). "Trudeau, offshore hesaplarında parası olmadığını söylüyor". Küre ve Posta. The Globe and Mail Inc. Arşivlendi 11 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 9 Nisan 2016.
  6. ^ a b "CRA, vergi hileleri hakkında yeni ipuçları aramak için Panama Belgeleri'ni arıyor". CBC Haberleri. 5 Nisan 2016. Arşivlendi 17 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 18 Nisan 2016.
  7. ^ Dalby, Douglas; Wilson-Chapman, Amy. "Panama Belgeleri, Dünya Çapında 1,2 Milyar Dolardan Fazla Para Kazanılmasına Yardımcı Oluyor". Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu. Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu. Alındı 18 Mayıs 2019.
  8. ^ Banka sözcüsü, "Panama Belgelerinde adı geçtikten sonra RBC'nin yanlış yapması: Yabancı holding şirketleri kurmak için 'birçok meşru neden var' diyor.". CBC Haberleri. 4 Nisan 2016. Arşivlendi 18 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 18 Nisan 2016.
  9. ^ a b "Royal Bank ve BMO, Panama Belgeleri ve Fintrac cezaları arasında Kanada'nın bankacılık sektörünü savunuyor". CBC Haberleri. CBC / Radyo-Kanada. 7 Nisan 2016. Arşivlendi 9 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 9 Nisan 2016. Kanada bankaları, son 7-10 yıl içinde kara para aklama ile mücadele kontrollerini "önemli ölçüde" artırdı
  10. ^ Scuffham, Matt (6 Nisan 2016). "Kanada Kraliyet Bankası, Panama Belgeleri sızıntısında açığa çıkan verileri incelemek için bir ekip kurdu". Financial Post. Ey Kanada. Arşivlendi 9 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 9 Nisan 2016.
  11. ^ ABC Rengi. "Conmebol renovó con mismos dueños de Investada T&T". Arşivlendi 14 Nisan 2016'daki orjinalinden.
  12. ^ Robert Cribb; Marco Chown Oved (4 Nisan 2016). "Açık deniz bankacılığı Kanada'da yılda milyarlarca dolara nasıl mal oluyor: Eşi görülmemiş bir gizli açık deniz vergi cenneti verisi sızıntısı, servetin devlet kasasından gizli banka hesaplarına yönlendirilmesiyle ilgili çarpıcı yeni açıklamalar içeriyor". Arşivlendi 24 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 2 Mayıs, 2016.
  13. ^ Chris Dolmetsch (11 Eylül 2014). "290 Milyon Dolarlık Pompalama ve Boşaltma Planında NY Tarafından Sekiz Kişi Ücretlendirildi". Bloomberg. Arşivlendi 7 Mayıs 2016 tarihli orjinalinden. Alındı 30 Nisan, 2016.
  14. ^ Thomas Walkom (6 Nisan 2016). "Yurtiçinde büyüyen boşluklar Kanada'ya Panama vergi cennetlerinden daha pahalıya mal oldu: Walkom". Yıldız. Arşivlendi 11 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 30 Nisan, 2016.
  15. ^ Marco Chown Oved (27 Nisan 2016). "Kanadalılar geçen yıl vergi cennetlerine 40 milyar dolar koydu: Panama Belgeleri, vergi cennetlerinin yaygın olarak kullanıldığına dair ifşaatlar, Kanada İstatistikleri verileriyle destekleniyor". Toronto Yıldızı. Arşivlendi 29 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 30 Nisan, 2016.
  16. ^ a b c d e "Panama Belgeleri sızıntısında Kosta Rika". Tico Times Haberleri. 5 Nisan 2016. Arşivlendi 25 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 29 Nisan 2016.
  17. ^ a b c L.Arias (6 Nisan 2016). "Panama Belgeleri skandalı, Kosta Rika vergi reformu için pencere açıyor". Tico Times Haberleri. Arşivlendi 25 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 29 Nisan 2016.
  18. ^ Bağlantıları iyi olan Meksikalı bir işadamı, yurtdışında bir servet saklıyor Arşivlendi 6 Nisan 2016, Wayback Makinesi ". McClatchy DC. 3 Nisan 2016.
  19. ^ AN, Redaccion (4 Nisan 2016). "Aún pueden pagar impuestos los mexicanos involucrados en Panama Belgeleri: SAT". Aristegui Noticias. Arşivlendi 6 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 4 Nisan, 2016.
  20. ^ "Revista Proceso - Al desnudo, el tráfico clandestino de las fortunas de prominentes mexicanos, 3 Nisan 2016 ". Proceso.com.mx. 3 Nisan 2016. Arşivlendi orjinalinden 4 Mayıs 2016. Alındı 3 Mayıs, 2016.
  21. ^ a b Kerry A. Dolan (14 Nisan 2016). "Panama Belgeleri Sızıntısında Adını Veren Brezilya ve Meksika'dan Milyarderler". Forbes. Arşivlendi 22 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 23 Nisan 2016.
  22. ^ a b AFP (4 Nisan 2016). "Latin Amerika'daki yetkililer 'Panama Belgeleri ile bağlantılı'". Tico Times Haberleri. Arşivlendi 25 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 29 Nisan 2016.
  23. ^ "Sızan belgeler, eski Meksika cumhurbaşkanının yakın arkadaşının bir yolsuzluk soruşturmasından sonra 100 milyon doları denizden taşıdığını gösteriyor". Business Insider. 5 Nisan 2016. Arşivlendi 7 Nisan 2016'daki orjinalinden.
  24. ^ "First Lady'nin Malikanesini Yapan Meksika Hükümeti Müteahhidi Panama Belgelerinde Açığa Çıktı Arşivlendi 18 Ekim 2017, Wayback Makinesi "4 Nisan 2016.
  25. ^ a b c d e CMC (15 Nisan 2016). "T&T Gov, Panama Belgeleri ile yerel bağlantıyı araştırmak için yardım istemiyor". Jamaica Observer. Arşivlendi 21 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 30 Nisan, 2016.
  26. ^ a b Camini Marajh (16 Nisan 2016). "UCUZ DUMMIES: Emrith, paravan şirket Panama'daki sahte yönetmenler için 750 ABD doları ödedi ..." Trinidad Express. Arşivlenen orijinal 21 Nisan 2016. Alındı 30 Nisan, 2016.
  27. ^ Hockney, Mike (12 Eylül 2014). Geri kalan her şey propaganda. Lulu.com. s. 168. ISBN  978-1-326-01638-8. Arşivlendi 22 Kasım 2016'daki orjinalinden.
  28. ^ Swanson, Ana (5 Nisan 2016). "ABD nasıl dünyanın en büyük vergi cennetlerinden biri haline geldi?". Washington Post. Arşivlendi 21 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 23 Nisan 2016.
  29. ^ ERIC LIPTON ve JULIE CRESWELL (5 Haziran 2016) Panama Belgeleri ABD'deki Müşterilerin Yurtdışında Ne Kadar Zengin Olduğunu Gösteriyor Arşivlendi 26 Şubat 2017, Wayback Makinesi The New York Times, Erişim tarihi: 6 Haziran 2016.
  30. ^ Tokar, Dylan (7 Şubat 2020). "Panama Belgeleri İlk ABD Mahkumiyetini Netleştirecek Dava". Wall Street Journal. Alındı 11 Şubat 2020.
  31. ^ Tokar, Dylan (18 Şubat 2020). "Eski Hukuk Bürosu Müşterisi Panama Belgeleri Davasında Suçlu Olduğunu Kabul Etti". Wall Street Journal. Alındı 25 Şubat 2020.
  32. ^ Tokar, Dylan (28 Şubat 2020). "Panama Belgeleri Davasında Muhasebeci Yargılama Öncesinde Suçlu Olduğunu İddia Etti". Wall Street Journal. Wall Street Journal. Alındı 4 Mart 2020.
  33. ^ "Panama Belgeleri Soruşturmasında ABD Vergi Mükellefi Hapishaneye Mahkm Edildi". Halkla İlişkiler Ofisi - Amerika Birleşik Devletleri Adalet Bakanlığı. 21 Eylül 2020.
  34. ^ "Panama Belgelerindeki ABD Muhasebecisi Hapishaneye Mahkm Edildi". Halkla İlişkiler Ofisi - Amerika Birleşik Devletleri Adalet Bakanlığı. 24 Eylül 2020.
  35. ^ Mindock, Clark (4 Nisan 2016). "Panama Belgeleri: Obama, Clinton Kara Para Aklamayı, Vergi Kaçakçılığını Daha Kötü Hale Getirecek Uyarılar Arasında Ticaret Anlaşmasını Zorladı". Uluslararası İş Saatleri. Arşivlendi 25 Nisan 2016'daki orjinalinden.
  36. ^ Mauldin, William; Viswanatha, Aruna (7 Nisan 2016). "Sanders, ABD'nin Panama'ya Vergi Cenneti Olarak Yardım Ettiğini Ama Vergi Anlaşmasını Atladığını Söyledi". Wall Street Journal. Arşivlendi 23 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 24 Nisan 2016.
  37. ^ Cassidy, John (5 Nisan 2016). "Panama Belgeleri: Neden Daha Fazla Amerikan İsmi Yok?". The New Yorker. ISSN  0028-792X. Arşivlendi 24 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 18 Nisan 2016.
  38. ^ Matthews, Chris (8 Nisan 2016). "Panama Belgeleri: Clinton ve Obama Panama ile Ticarette Neden Flop Yaptı?". Servet. Arşivlendi 23 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 20 Nisan 2016.
  39. ^ Boland-Dümen, Hamish; Holmes, Allan; Chittum, Ryan. "Panama Belgeleri'nin etkisi dünya çapında roketler; ABD yetkilileri temkinli tepki veriyor". Kamu Bütünlüğü Merkezi. Arşivlenen orijinal on Mayıs 29, 2016. Alındı 7 Nisan 2016.
  40. ^ Revesz, Rachael (5 Nisan 2016). "Obama, Amerikalıların herkes gibi Panama Belgeleri'nde vergi muafiyeti uyguladığını söylüyor". Bağımsız. New York, Amerika Birleşik Devletleri. Arşivlendi 24 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 23 Nisan 2016.
  41. ^ Steven T. Dennis (7 Nisan 2016). "Hazine, Panama Belgeleri, Warren ve Brown Sayısında ABD Bankalarını İncelemeli". Arşivlendi 9 Mayıs 2016 tarihli orjinalinden. Alındı 9 Mayıs 2016.
  42. ^ a b c Hannah Fraser-Chanpong (6 Nisan 2016). "Hillary, sendika konuşmasında Çin'e Sanders'a saldırdı". CBS Haberleri. Arşivlendi 15 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 24 Nisan 2016.
  43. ^ AFP (20 Nisan 2016). "ABD, Panama Kağıt ifşaatları ile bağlantılı ceza soruşturması başlattı: ICIJ". i24 Haberleri. Arşivlendi orijinalinden 5 Mayıs 2016. Alındı 20 Nisan 2016.
  44. ^ Hamilton, Martha M. (12 Nisan 2016). "Özel vergi toplantısında küresel ortak soruşturma önerilecek". Arşivlendi orijinalinden 5 Mayıs 2016. Alındı 21 Nisan 2016.
  45. ^ "NY bankaları Panama anlaşmalarıyla ilgili bilgi sağlama emri verdi" Arşivlendi 4 Mayıs 2016, Wayback Makinesi. Curaçao Chronicle.
  46. ^ Farrell, Greg; Schoenberg, Tom; Chiglinsy, Katherine (20 Nisan 2016). "New York Yabancı Bankaların Panama Kayıtlarını Teslim Etmesini İstiyor". Bloomberg. Arşivlendi 21 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 20 Nisan 2016.
  47. ^ a b Hall, Kevin G .; Taylor, Marisa (4 Nisan 2016). "Bir Bellevue erkeği de dahil olmak üzere Amerikalılar Panama Belgeleri'nde boy gösteriyor". Seattle Times. Arşivlendi 5 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 5 Nisan, 2016.
  48. ^ "Panama Belgeleri: Amerikalılar nerede?". BBC haberleri. 6 Nisan 2016. Arşivlendi 6 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 6 Nisan 2016.
  49. ^ "Panama Belgeleri hakkında herkes çıldırıyor - ancak en büyük yanılgı henüz gelmedi". Jones Ana. 4 Nisan 2016. Arşivlendi 7 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 7 Nisan 2016.
  50. ^ Mills, Jen (4 Nisan 2016). "Panama gazetelerinde neden hiç ABD vatandaşı yok?". Metro. Arşivlendi 4 Nisan 2016'daki orjinalinden.
  51. ^ "Panama Belgeleri: Güçlü Oyuncular". Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu. Arşivlendi orjinalinden 4 Nisan 2016. Alındı 3 Nisan, 2016.
  52. ^ Wiener-Bronner, Danielle; Matthews, David; Fusion Investigative Unit (6 Nisan 2016). "Panama Belgeleri sızıntısı ile bağlantısı olan en ünlüler burada". Arşivlendi 16 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 17 Nisan 2016.
  53. ^ Marisa Taylor; Kevin G. Hall; McClatchy Washington Bureau (TNS) (6 Nisan 2016). "Panama Belgeleri'nin ifşaları aşırı zengin Amerikalıları ifşa ediyor". Seattle Times. Arşivlendi 17 Nisan 2016'daki orjinalinden. Alındı 27 Nisan 2016.
  54. ^ Kumar, Anita; Taylor, Marisa; Hall, Kevin G. (16 Nisan 2016). "Panama Belgeleri İçinde: Çoklu Clinton bağlantıları". McClatchy Gazeteleri. McClatchy Washington Bürosu. Arşivlendi 7 Mayıs 2016 tarihli orjinalinden. Alındı 8 Mayıs 2016.
  55. ^ a b Kevin G. Hall; Franco Ordonez; Vera Bergenruen (29 Nisan 2016). "Panama Belgeleri'nin Trump hakkında söyledikleri - ve söylemedikleri -". McClatchy DC. Arşivlendi 15 Haziran 2016'daki orjinalinden.
  56. ^ Fitzgibbon ve Nicolas Richter: Panama Belgeleri: CIA-Agent'lar Panama'daki şirketleri kullandı Goldfinger Operasyonu, Süddeutsche Zeitung

daha fazla okuma

  • Bastian Obermayer; Frederik Obermaier (2016). Panama Belgeleri: Zengin ve Güçlülerin Paralarını Nasıl Sakladıklarının Öyküsünü Kırmak. ISBN  978-1786070470.

Dış bağlantılar